Le Plan 529, le meilleur moyen d’économiser pour l’université américaine?

1. Les plan 529 sont devenus ces dernières années l’une des options les plus populaires choisies par les familles américaines qui souhaitent économiser pour les études de leurs enfants. Bien que ces plans d’épargne soient différents en fonction des Etats, tous sont exempts d’impôt fédéral et donnent une véritable impulsion pour le financement des études supérieures.
2. Les plans 529 constituent un fond commun de placement géré par l‘Etat dans lequel l’épargnant réside. Ces plans permettent aux familles de disposer d’une forme libre d’impôts afin d‘épargner pour l‘université. Autorisés par le Congrès en 1996, on connait traditionnellement ces plans sous le nom de «Tuition programs » mais aussi « Plans 529 » ou « Plans étatiques 529 ». Ce nom provient d’une section du code de l’IRS qui offre des exemptions fiscales particulières.
3. Deux types de plans 529 existent: les plans d‘épargne pour l‘université et les plans d’éducation pré-payés. La quasi-totalité des Etats propose au moins l’un d’eux ou bien les deux à  la fois. Les plans d’épargne pour l’université permettent aux parents d’affecter des fonds cumulés pour n’importe quelle université. Les plans d’éducation pré-payés ont l’avantage pour les parents de bloquer les prix sur ceux pratiqués à  l’heure actuelle (sachez que ces prix sont en croissance constante) et d’éviter ainsi toute augmentation.

1. Les gains apportés par les plans 529 sont exempts d’impôts fédéraux de même que les retraits quand ils servent eux-aussi à  payer les dépenses universitaires.
2. Certains états exonèrent leurs résidents de paiement d’impôts étatiques, d’autres permettent de déduire les contributions.
3. Les plans 529 ont une limite supérieure de contribution maximale de 375 000$ par bénéficiaire.
4. Afin de gérer au mieux ces plans 529, la plupart des états sous-traitent auprès de sociétés de placement de renom comme TIAFF-CREF.
5. Si les fonds retirés sont destinés à  des placements non éducatifs, les gains seront soumis a 10% de pénalité ainsi qu’au règlement des impôts fédéraux. De plus, les Etats peuvent aussi y ajouter leurs propres sanctions fiscales.

6. Une très bonne nouvelle pour les grands-parents: les contributions aux plans 529 sont considérées comme des cadeaux et sont exclues de leur patrimoine.
7. Les options de placement à  l’intérieur d’un même plan peuvent être changées une fois par an.
8. Un plan 529 peut se transférer sur un autre plan 529 une fois par an.

Un plan d’épargne pour l’investissement peut offrir une palette de possibilités bien plus ample que l’éducation pré-payée. Sachez qu’un plan d’épargne peut commencer 10 à  15 ans en amont avant même que ne commence le processus de sélection universitaire. De plus, si le candidat aux universités obtient une bourse d’études, la formule fédérale lui demandera de contribuer en moindre mesure sur son plan d’épargne 529.

• Envisagez les plans 529 comme n’importe quel autre placement financier. Ces plans nécessitent information et planification.
• Rentrez en contact avec le bureau de financement ou la Trésorerie générale de votre Etat pour obtenir les informations précises qui concernent votre Etat.
• Demandez conseil à  votre conseiller fiscal ou votre expert-comptable avant toute prise de décision qui aurait des conséquences fiscales ou patrimoniales.
• Assurez-vous de connaitre en amont toutes les sanctions, pénalités et commissions. En effet, chaque plan a ses propres règles au sujet des retraits d’argent prématurés (au regard du plan signe) des remboursements, des transferts d’argent ou des placements financiers qui différeraient de l’objectif éducatif.